Belastingvrij schenken grotere hit dan verwacht
Erfbelasting en AWBZ-bijdrage reden tot schenken

Vorig jaar oktober stelde de overheid in dat je belastingvrij een bedrag kunt schenken. Waar de fiscus normaal gesproken een deel van de schenking opeist, is dit tijdelijk niet het geval als het geld wordt gebruikt voor de aankoop van een woning of aflossing van de hypotheek. Dat massaal van de mogelijkheid gebruik gemaakt wordt, beaamt de Belastingdienst. Gerekend werd op twintigduizend mensen tot eind dit jaar. Nu al staat de teller op 34.000. Hoe valt deze populariteit te verklaren?
Wie spaargeld op de plank heeft, kan daarvan maximaal € 100.000
fiscaal vriendelijk overmaken naar zijn kinderen. Ook een bijdrage
leveren aan vrienden wordt door de Belastingdienst geaccepteerd.
Mits het geld dus wordt ingezet voor de eigen woning.
Erfbelasting uitsparen
Wie zijn kinderen na overlijden het geld na wil laten, betaalt
over dat bedrag erfbelasting. Het nu schenken van een groot bedrag
levert voordelen op omdat daarover later geen erfbelasting betaald
hoeft te worden.
Hoeveel voordeel dit oplevert, hangt af van aan wie je schenkt. De
meest gebruikelijke vorm is een schenking van ouders aan kinderen.
Daarbij betaal je 10 procent belasting over de eerste € 118.254 en
20 procent over de rest. Overigens is de eerste € 19.535 ook in dat
geval belastingvrij. Dit belastingvrije bedrag geldt ook bij
donaties aan klein- en achterkleinkinderen.
AWBZ
Een andere reden om te schenken is de eigen bijdrage in
het kader van de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ). Wie
in een instelling als een verzorgingstehuis woont, betaalt daar een
eigen bijdrage voor. Deze bijdrage is afhankelijk van het inkomen.
Sinds begin vorig jaar telt ook het (spaar)vermogen mee in de
berekening. Heb je relatief veel spaargeld, dan loopt de verplichte
bijdrage op tot meer dan € 2.000 per maand. Een flinke
lastenverzwaring. Het geld fiscaal vriendelijk schenken is een
manier om het vermogen te laten slinken en deze lasten terug te
brengen.
Stimulans woningmarkt?
De maatregel is een succes als het gaat om het aantal
mensen dat er gebruik van maakt. Maar uiteindelijk is het fiscale
voordeel in het leven geroepen om de woningmarkt te stimuleren. In
hoeverre dat gebeurt is minder duidelijk. De schenkingen hebben
zeker tot gevolg dat er meer gekocht wordt maar daarmee is dit niet
automatisch de meest effectieve manier om de woningmarkt de
stimuleren.
Uiteindelijk is het een geldkwestie. De overheid loopt op termijn
geld mis door de geslonken erfbelasting. Anderzijds hoeft over het
geschonken deel geen hypotheekrenteaftrek betaald te worden. De
vraag is of het verruimen van subsidies voor starters op de
woningmarkt niet een grotere stimulans geeft dan de huidige
maatregel die gericht is op een select publiek.
Het concrete voordeel voor zowel de schenker als ontvanger
hangt af van de persoonlijke situatie. Je profiteert er sowieso van
als je toch al overwoog om de aankoop voor je zoon of dochter
mogelijk te maken met een financiële ondersteuning. Het meeste
profijt bij het schenken heb je op gevorderde leeftijd en met een
aardig spaarkapitaal. Meer specifieke informatie en hoe dit
hypotheektechnisch te regelen, is op te vragen via het onderstaande
formulier.
Meer weten of persoonlijk advies?
Vink hieronder aan over welke onderwerpen je meer informatie wilt ontvangen.
Bedankt voor je interesse, het formulier is verzonden
- Je ontvangt een e-mail ter bevestiging
- We nemen je vraag / verzoek om informatie snel in behandeling
- Afhankelijk van je vraag komt de reactie via Wegwijs of een externe specialist