Sparen voor je kind: waar moet je op letten?
Slim sparen voorkomt schenkbelasting

Een spaarrekening voor je kind. Vaak iets dat gelijk na de geboorte van de zoon of dochter wordt geregeld. Meestal door de ouders en soms als cadeau van opa of oma. Banken spelen hier met hun kinderspaarrekening graag op in, met daarbij een leuke 'gratis' knuffel. Maar biedt die bank je wel een goede spaarrekening, wat zijn de alternatieven en hoe voorkom je een belastingheffing? Vijf aandachtspunten.
1: Schenkbelasting voorkomen? Open een rekening op naam
van het kind
Een spaarrekening openen op naam van je kind en hier geld op
storten, wordt door de Belastingdienst gezien als een schenking.
Voor 2014 is het bedrag dat ouders per jaar belastingvrij aan hun
kind onder de 18 mogen schenken vastgesteld op € 5.229. Je kind is
direct al de officiële eigenaar van het geld op de spaarrekening,
maar kan pas op zijn of haar 18e verjaardag over het
geld beschikken. Tot die tijd beheer je als ouder het
vermogen.
Op je eigen rekening sparen voor je kind kan natuurlijk ook. Je
schenkt dit geld dan pas in een later stadium. Is het totale
spaarbedrag hoger dan € 5.229, dan wordt dit bij schenking belast
met 10%. Door direct maandelijks op naam van je kind te sparen
voorkom je deze heffing. Of door de schenking in kleinere stapjes
te doen
Wat levert 18 jaren sparen op? Resultaat na 18 jaar, bij inleg
€ 50 per maand
|
1,5% |
Spaarrente 2,0% |
Spaarrente 2,5% |
Resultaat sparen op naam van kind |
€ 12.390 |
€ 12.987 |
€ 13.622 |
Resultaat sparen op eigen rekening, na aftrek schenkbelasting |
€ 11.681 |
€ 12.218 |
€ 12.790 |
2: Tel voor de Belastingdienst het vermogen van je kind
op bij je eigen vermogen
Ouders worden gezien als de beheerders van het spaargeld en
moeten, zolang hun kind nog geen 18 jaar is, dit spaargeld voor de
Belastingdienst bij hun eigen vermogen optellen. Komt het
totaalbedrag (eigen spaargeld + spaargeld kinderen) boven het
heffingsvrijevermogen voor Box 3 uit (€ 42.278 voor fiscaal
partners), dan betaal je 1,2% vermogensbelasting.
3: Kijk verder dan de rente
De voorwaarden van kinderspaarrekeningen verschillen sterk per
aanbieder. Sommige banken bieden een bonusrente wanneer het geld
langere tijd op de rekening staat. Andere banken willen dat
je elk jaar een minimaal bedrag stort.
Wanneer je kiest voor een rekening waarbij het geld tussentijds
niet opneembaar is, zal de bank je een hogere rente bieden. De
rente van een kinderspaarrekening is altijd variabel en kan dus van
maand tot maand verschillen. Door te kiezen voor een
kinderspaarrekening waarbij het saldo vrij opneembaar is, kun je in
toekomst kiezen voor een bank met een hogere rente.
4: Kies voor een deposito
De rente van een kinderspaarrekening waarvan het geld
vrij opneembaar is, is op dit moment vergelijkbaar met de rente van
'normale' spaarrekeningen. Buiten het cadeautje dat het kind krijgt
zijn er dus weinig verschillen. Je kunt dus veel beter kiezen voor
een depositorekening.
Een spaardeposito levert een hogere rente op dan een
kinderspaarrekening. Maar er zitten ook beperkingen aan. Zo is het
bij een deposito niet mogelijk om tussentijds geld op te nemen of
bij te storten. En uiteraard is een nadeel dat je ineens een groot
bedrag moet storten.
Wil je bijvoorbeeld jaarlijks het spaargeld van je kind aanvullen,
dan is een kinderspaarrekening een geschiktere optie. Wil je in één
keer een groot geldbedrag voor je kind apart zetten, dan is een
deposito een betere optie, zeker gezien de hogere rente die hierbij
geboden wordt.
5: Schenking grootouders? Tel op bij jouw vermogen voor
Belastingdienst
Wanneer de grootouders een spaarrekening openen op naam van hun
kleinkind, dan moeten de ouders van het kind hier toestemming voor
geven. Als grootouder mag je in 2014 € 2.092 belastingvrij schenken
aan je kleinkind. Schenk je meer, dan betaalt het kleinkind boven
het vrijgestelde bedrag 18% schenkbelasting.
Ook wanneer opa en oma de rekening voor het kind geopend hebben,
zal het saldo door de Belastingdienst opgeteld worden bij het
vermogen van de ouders.
Wie wil sparen voor zijn kind heeft flink wat opties. Een
combinatie van meerdere rekeningen kan een goede keuze zijn. Spaar
bijvoorbeeld zelf maandelijks een bedrag op een kinderspaarrekening
en zet het geld van opa en oma vast in een deposito. Houdt rekening
met de regels van de Belastingdienst met betrekking tot
schenkbelasting. Op die manier houdt je kind uiteindelijk een zo
hoog mogelijk bedrag over. Een welkome aanvulling wanneer hij
begint met studeren of rijlessen!