Haal meer uit je belastingaangifte
5 tips voor de belastingaangifte over 2011

Van veel Nederlanders wordt de belasting automatisch afgedragen via de werkgever en sociale premies. Toch zijn er volop fiscale voordelen die niet automatisch verrekend worden, terwijl je er wel recht op hebt. Zeker in een tijd van straffe bezuinigingen is iedere financiële meevaller er één. Ook is het belangrijk te voorkomen dat achteraf alsnog een naheffing volgt. Wegwijs geeft vijf praktische tips voor de belastingaangifte over het afgelopen jaar.
Wanneer je online aangifte doet, zijn een deel van de
persoonlijke gegevens vooraf al ingevuld. Het gaat dan in ieder
geval om persoonsgegevens, loon en WOZ-waarde van de woning.
Daarnaast wordt vanaf 12 maart bij sommigen ook de lijfrentepremie,
hypotheekgegevens en dividendbelasting automatisch ingevuld.
Verscherpte controle op loon
De fiscus geeft ieder jaar een bepaald onderdeel van de
belastingaangifte extra aandacht. Dit jaar zullen dat de
loongegevens zijn. Uit eerdere steekproeven bleek dat men met die
gegevens nogal eens in de fout gaat, meestal door slordigheid of
onwetendheid. Over 2011 zal het opgegeven loon verscherpt
gecontroleerd worden. Maak je gebruik van de vooraf ingevulde
aangifte, let dan op dat de belastingdienst vaak geen informatie
heeft over bijvoorbeeld bijbanen of freelanceklussen. Je bent als
belastingplichtige zelf verantwoordelijk voor je aangifte, dus
controleer goed of de vooraf ingevulde gegevens correct zijn.
Fiscaal voordeel voor werkenden met jonge
kinderen
Werkende ouders met ten minste één thuiswonend kind jonger dan
twaalf jaar komen in aanmerking voor de inkomensafhankelijke
combinatiekorting. Dit is een fiscaal voordeel van € 1.871, bedoeld
voor alleenstaande ouders of (in geval van samenlevende ouders)
voor de ouder met het laagste inkomen. De regeling wordt nogal eens
over het hoofd gezien omdat de naam suggereert dat deze voor lagere
inkomens bedoeld is, maar er is geen sprake van bovengrens wat
betreft inkomen. Je hebt er recht op bij een bruto jaarloon van ten
minste € 4.734.
Dubbele woonlasten
De fiscus heeft een coulance-regeling voor de duizenden
Nederlanders die momenteel met dubbele woonlasten zitten. Wanneer
je in de afgelopen drie jaar een huis kocht en het oude huis nog
niet hebt kunnen verkopen, dan is de hypotheekrente van beide
woningen aftrekbaar voor maximaal twee jaar. Voor het oude huis
hoeft ook geen eigenwoningforfait gerekend te worden.
Giften als aftrekpost
Een gift (geld of goederen) kan in sommige gevallen worden
opgevoerd als aftrekpost. Je kunt hierbij denken aan donaties aan
bepaalde goede doelen, cultuurfondsen of sportverenigingen. De gift
moet dan wel voldoen aan bepaalde voorwaarden, de ontvanger moet
bijvoorbeeld een algemeen nut beogende instelling (ANBI) zijn. De
fiscus kent twee verschillende manieren van belastingvrij doneren:
de gewone gift en de periodieke gift. Deze varianten kennen
verschillende voorwaarden en voordelen. Op de website van de
belastingdienst vind je een rekenhulp om te controleren of je voor een
gift als aftrekpost in aanmerking komt.
Schuif persoonsgebonden aftrekposten door
Een wat ingewikkelder maar zéér lonende tip: schuif met
persoonsgebonden aftrekposten. Hieronder verstaan we onder
andere specifieke ziektekosten, aftrekbare giften,
scholingsuitgaven en alimentatie. Deze posten komen in aftrek op
het inkomen uit werk en woning (box 1). Omdat box 1 niet negatief
kan uitkomen, schuiven de aftrekposten indien nodig door naar box 3
(inkomen uit sparen en beleggen). Ook box 3 kan niet negatief
worden. Mochten de aftrekposten hoger zijn dan box 1 en 3 samen,
dan is box 2 (inkomen uit aanmerkelijk belang, voor ondernemers)
aan de beurt.
Omdat in geen van de drie boxen een negatief bedrag mag
verschijnen, is het mogelijk dat je niet alle persoonsgebonden
posten kunt aftrekken. In dat geval kan het voordelig zijn (een
deel van) deze aftrekposten door te schuiven naar een eventuele
fiscale partner, of naar een ander jaar van aangifte.
We lichten dit technische verhaal toe met twee voorbeelden:
- Voorbeeld: Schuiven tussen fiscale partners
Alex en Laura zijn fiscale partners. Alex valt met zijn inkomen onder het 52%-tarief en Laura betaalt 42% belasting over haar inkomen. In dit geval is het voordelig om (een deel van) de aftrekposten door te schuiven naar Alex. Zo kan hij bijvoorbeeld de hypotheekrente tegen 52% aftrekken. Bovendien verdient hij meer en kan hij dus ook meer aftrekposten opgeven.
- Voorbeeld: Schuiven tussen verschillende jaren van aangifte
Bart had in 2010 persoonsgebonden aftrekposten à € 17.500. De optelsom van zijn inkomen in box 1, box 3 en box 2 bedraagt € 16.800. Bart heeft op zijn belastingaangifte over 2010 de volledige € 16.800 aan persoonsgebonden aftrekposten opgevoerd, maar hij liep zo een aftrekpost van € 700 mis. Dit restant mag hij op zijn aangifte over 2011 opnieuw opvoeren.
Als je online aangifte doet, kun je binnen het aangifteprogramma
eindeloos schuiven met verschillende aftrekposten tussen fiscale
partners en meteen zien wat het resultaat is. Het kost even wat
tijd, maar het kan je flink voordeel opleveren.
De aangifte moet op 1 april bij de belastingdienst binnen
zijn, vervolgens ontvang je uiterlijk 1 juli bericht terug. Als nog
niet alle gegevens voor handen zijn is het altijd mogelijk
uitstel aan te vragen. Dit doe je door online, schriftelijk of
telefonisch vóór 1 april een aanvraag in te dienen. Over het
algemeen wordt uitstel tot 1 september probleemloos toegekend. Voor
vragen over de aangifte kun je terecht bij de Belastingtelefoon op
0800-0543 (op maandag tot en met vrijdag van 8u tot 20u en op
zaterdag van 9u tot 17u bereikbaar).